Affrontare la burocrazia dopo la perdita di un caro è un compito gravoso. Questa guida completa ti spiega cos’è la dichiarazione di successione, chi deve presentarla, quali sono i costi e le scadenze, per fare chiarezza e guidarti passo dopo passo.
La dichiarazione di successione è un documento fiscale che comunica all’Agenzia delle Entrate il trasferimento del patrimonio di una persona deceduta (chiamato “de cuius”) ai suoi eredi. Questo atto è fondamentale e obbligatorio per legge (disciplinato dal D.Lgs. 346/1990) e serve a calcolare e liquidare le imposte dovute sul patrimonio ereditato.
In parole semplici, è il passaggio burocratico che permette agli eredi di diventare ufficialmente proprietari dei beni del defunto, sbloccando conti correnti, potendo vendere immobili e, in generale, disporre dell’eredità.
La normativa può essere complessa. Un’analisi preliminare può salvarti da errori e sanzioni. Contattaci per una prima consulenza e chiariamo insieme la tua posizione.
L’obbligo di presentare la dichiarazione ricade sui soggetti che subentrano nel patrimonio del defunto, ovvero:
Esiste un’eccezione: non c’è obbligo di dichiarazione se l’eredità è devoluta al coniuge e ai parenti in linea retta, ha un valore attivo non superiore a €100.000 e non comprende beni immobili o diritti reali immobiliari.
Esistono due principali forme di successione:
L’insieme dei beni e dei debiti del defunto costituisce l’asse ereditario. È fondamentale ricostruirlo con precisione per un calcolo corretto delle imposte.
BENI ATTIVI:
PASSIVITÀ (DEBITI):
Una corretta valutazione dell’asse ereditario è cruciale. Per gli immobili, ad esempio, sono necessarie visure catastali aggiornate, che possiamo reperire per te in pochi click. Scopri il nostro servizio di visure catastali online.
La scadenza è perentoria: la dichiarazione di successione deve essere presentata entro 12 mesi dalla data del decesso.
Presentare la dichiarazione in ritardo comporta l’applicazione di sanzioni amministrative, che aumentano progressivamente con il passare del tempo. Rispettare questa scadenza è fondamentale per evitare costi aggiuntivi.
Per maggiori dettagli, puoi consultare la pagina ufficiale dell’ Agenzia delle Entrate sulla successione.
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Raccogliere tutti i documenti è spesso la fase più lunga e complessa. Ecco una checklist di base:
La lista può variare in base alla complessità del patrimonio. Reperire tutto può essere un vero e proprio lavoro. Noi possiamo farlo per te.
I costi di una successione si dividono principalmente in tre categorie: l’onorario del professionista, le imposte di successione e le imposte ipotecarie e catastali per gli immobili.
1. Imposta di Successione:
Si calcola sul valore netto dell’eredità e varia in base al grado di parentela, con delle franchigie (soglie di esenzione):
2. Imposte Ipotecaria e Catastale:
Se nell’eredità sono presenti beni immobili, sono dovute anche:
Se un erede può usufruire delle agevolazioni “prima casa”, le imposte sono ridotte a una misura fissa di €200 ciascuna.
3. Tributi Speciali e Bolli:
Sono dovuti alcuni tributi minori per le formalità burocratiche.
Gestire una successione da soli è possibile, ma spesso si rivela un percorso a ostacoli. Affidarsi a noi significa scegliere la serenità.
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Oltre all’applicazione di sanzioni da parte dell’Agenzia delle Entrate, gli eredi non possono disporre liberamente dei beni ereditati. Ad esempio, non è possibile vendere un immobile o sbloccare i conti correnti del defunto.
I debiti del defunto entrano a far parte dell’asse ereditario e vengono detratti dal valore attivo. Se i debiti superano i crediti, gli eredi possono scegliere di accettare l’eredità con “beneficio di inventario” per non dover rispondere dei debiti con il proprio patrimonio personale.
Sì, è possibile presentare una dichiarazione “sostitutiva” o “modificativa” per correggere errori o inserire beni che erano stati omessi. Anche in questo caso, è fondamentale l’assistenza di un tecnico per non commettere ulteriori sbagli.
Sì, la dichiarazione di successione è necessaria per sbloccare i conti e trasferire le somme agli eredi. La banca richiederà una copia della dichiarazione presentata e pagata prima di poter liquidare i fondi.
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